====== Mehrwertsteuersenkung ab 1.Juli 2020 (Lizenz mit Fibu-Schnittstelle und/oder Finanz-Manager) ====== ===== Einleitung ===== Im Folgenden erläutern wir Ihnen die Schritte, die in BUSINESS zur Umsetzung der Mehrwertsteuersenkung notwendig sind, wenn Sie eine Lizenz __mit__ Fibu-Schnittstelle und/oder Finanz-Manager haben.\\ \\ Haben Sie keines der beiden Module lizenziert, wechseln Sie bitte zur Wiki-Seite [[..faq:mehrwertsteuersenkungjuli2020ohnefibu]]. Reservieren Sie sich gleich einen [[https://www.dataflor.de/galabau/support/anwendertipps/mehrwertsteuer-senkung-2020/anmeldung-online-termin-fibu-schnittstelle/|Termin]], wenn Sie bei der Anpassung der Fibu-Schnittstelle Unterstützung benötigen. ---- ===== 1. Sachkonten anlegen ===== Legen Sie zunächst in der Finanzverwaltung die Sachkonten an, die in Ihrer Finanzbuchhaltung für die neuen Steuersätze verwendet werden. Stimmen Sie unbedingt mit Ihrem Steuerberater ab, welche Kontonummern die neuen Konten erhalten sollen.\\ \\ Führen Sie Ihre Finanzbuchhaltung selbst, finden Sie in den folgenden Dokumenten Musterkonfigurationen für den DATEV - SKR 03 und SKR 04: * {{{{ :produkte:business_2020:faq:kontenempfehlung_steuersenkung_skr03_ar_faellig.pdf |SKR 03 - Soll-Versteuerung - für alle Rechnungsarten (sofort fällig)}} * {{{{ :produkte:business_2020:faq:kontenempfehlung_steuersenkung_skr03_nicht_faellige_ar.pdf |SKR 03 - Versteuerung der Abschlagszahlung (nicht fällige AR)}} * {{{{ :produkte:business_2020:faq:kontenempfehlung_steuersenkung_skr04_ar_faellig.pdf |SKR 04 - Soll-Versteuerung - für alle Rechnungsarten (sofort fällig)}} * {{{{ :produkte:business_2020:faq:kontenempfehlung_steuersenkung_skr04_nicht_faellige_ar.pdf |SKR 04 - Versteuerung der Abschlagszahlungen (nicht fällige AR)}} Prüfen Sie welche Ertrags-, Aufwands- und Steuerkonten für Ihre Steuersätze 19% sowie 7% hinterlegt sind und erfragen Sie bei Ihrem Steuerberater die zu verwendenden Sachkonten für die neuen Steuersätze 16% und 5%.\\ {{:produkte:business_2020:faq:finanzverwaltung_steuersatz_19.png|}}\\ \\ Für jeden neuen Steuersatz werden Sachkonten für folgende Zuweisungen benötigt: ^ Ertragskonten ^ Hinweis ^ | **Erlöse (allgemein) * ** | können das gleiche oder unterschiedliche Konten verwenden | | **Erlöse (AR) * ** | ::: | | Erlöse (MwSt. nicht fällig) | nur notwendig, wenn Sie Abschlagsrechnungen mit nicht-fälliger MwSt. stellen möchten | | Rabatt | nur notwendig, wenn Sie nicht mit der Funktion **wie Position** arbeiten möchten | | **Skonto * ** | | | **Mehrwertsteuer * ** | | | USt. nicht fällig | nur notwendig, wenn Sie Abschlagsrechnungen mit nicht-fälliger MwSt. stellen möchten | |* Pflichtangabe || ^Aufwandskonten^Hinweis^ |**Warenkosten allgemein* **| | |**Vorsteuer * **| | |Skonto|für erhaltenes Skonto bei zügigem Bezahlen von Lieferantenrechnungen| |* Pflichtangabe || Beim Anlegen der Sachkonten weisen Sie den Konten folgende Kontenarten zu: * Konten für Erlöse und gewährtes Skonto = Kontenart **Erlöskonto** * Konten für Mehrwertsteuer und Vorsteuer = Kontenart **Bilanzkonto** * Konto für Warenkosten = Kontenart **Aufwandskonto** Möchten Sie Ihre Erlöse auf mehrere Erlöskonten aufteilen, so erfassen Sie diese Sachkonten ebenfalls in Absprache mit Ihrem Steuerberater. Diese stehen anschließend, wie gewohnt, für die Zuweisung zu einzelnen Positionen oder LV zur Verfügung.\\ \\ Eine detaillierte Beschreibung zum Anlegen von Sachkonten finden Sie auf der Wiki-Seite [[..system:konten]]. ---- ===== 2. Steuersatz anlegen ===== Legen Sie anschließend in der Finanzverwaltung zwei __neue__ Steuersätze an und weisen Sie den Steuersätzen jeweils die Erlös-, Aufwands- und Steuerkonten zu, die Sie im ersten Schritt in Absprache mit Ihrem Steuerberater angelegt haben. Lassen Sie die vorhandenen Steuersätze unverändert.\\ \\ In den Übergangsphasen vor dem 1.Juli 2020 und vor dem 1.Dezember 2020 benötigen Sie den noch gültigen Steuersatz für die Abrechnung aktueller Leistungen und den zukünftigen Steuersatz für die Angebotserstellung für Leistungen, die Sie erst nach dem Stichtag ausführen werden.\\ \\ Eine detaillierte Beschreibung zum Anlegen von Steuersätzen finden Sie auf der Wiki-Seite [[..system:steuersaetze]]. ---- ===== 3. Steuersatz am LV bzw. an den Positionen ändern ===== Für die Ausgabe von Angeboten und Auftragsbestätigungen für Leistungen, die Sie erst nach dem 1.Juli 2020 erbringen werden, sollten Sie bereits jetzt die neuen Steuersätze verwenden. ==== Anpassung einzelner LV ==== Bei Leistungsverzeichnissen mit den MwSt.-Verfahren **ein Steuersatz exkl. / inkl.** : * Stellen Sie in der Projektverwaltung bei den Leistungsverzeichnissen auf der Registerkarte **Leistungsverzeichnis / Angebot / Auftrag** den neuen Steuersatz ein. Mit Speichern der Änderung wird der neue Steuersatz an alle Positionen dieses LV weitergegeben und das LV steht bereit für die Ausdrucke.\\ {{:produkte:business_2020:faq:steuersatzlv.png|}} Bei Leistungsverzeichnissen mit den MwSt.-Verfahren **mehrere Steuersätze exkl. / inkl.** : *Stellen Sie den neuen Steuersatz innerhalb der Positionsbearbeitung an den einzelnen Positionen ein. Am LV auf der Registerkarte **Leistungsverzeichnis / Angebot / Auftrag** legen Sie fest, welcher Steuersatz beim Anlegen neuer Positionen für das LV voreingestellt ist.\\ {{:produkte:business_2020:faq:steuersatzposition.png|}} Haben Sie an den Positionen des LV auf der Registerkarte **Zuordnung** verschiedene Erlöskonten zugewiesen, wird diese Zuweisung mit dem Steuerwechsel am LV bzw. an den Positionen entfernt, da die vorhandenen Erlöskonten nicht zum neuen Steuersatz passen. Weisen Sie den Positionen die entsprechenden Erlöskonten des neuen Steuersatzes zu.\\ \\ Mit der neuen Programmfunktion, die wir aktuell für die Mehrfachbearbeitung in der Komfortsuche der Projektverwaltung entwickeln, werden wir Ihnen eine Komfortfunktion zum Umstellen der Erlöskonten an den Positionen zur Verfügung stellen. Bei LV, zu denen Sie noch vor dem 1.Juli 2020 Rechnungen stellen werden, lassen Sie den MwSt.-Satz am LV bzw. an den Positionen unverändert und ändern ihn erst am bzw. nach dem 1.Juli 2020. ==== Mehrfachbearbeitung ==== Die [[..projektverwaltung:finanzdaten]] innerhalb der LV-Suche ermöglicht Ihnen das gleichzeitige Umstellen mehrerer LV auf die neuen Steuersätze und Erlöskonten. Die Zuordnung der neuen MwSt.-Sätze und Erlöskonten wird in die LV sowie deren Positionen und LV-Zu-/Abschläge übernommen und steht direkt für den Ausdruck von Angeboten, Auftragsbestätigungen, Rechnungen usw. zur Verfügung. Diese Weiterentwicklung für **DATAflor BUSINESS 2020** steht allen Wartungskunden im Rahmen des Patches vom 29. Juni 2020 bereit.\\ Möchten Sie die Programmfunktion nutzen, verwenden aber noch eine ältere BUSINESS-Version? Planen Sie schnell ein Upgrade ein. Eine detaillierte Beschreibung der Programmfunktion finden Sie auf der Wiki-Seite [[..projektverwaltung:finanzdaten]]. ---- ===== 4. Vorgabesteuersatz der Auftraggeber anpassen ===== Beim Anlegen eines neuen LV in der Projektverwaltung wird für das LV automatisch der MwSt.-Satz voreingestellt, der in den Adressen beim Auftraggeber im Feld **Vorgabesteuersatz** festgelegt ist. Ist dort der Eintrag **** hinterlegt, wird bei der Neuanlage von LV der MwSt.-Satz vorbelegt, der im [[..faq:mehrwertsteuersenkungjuli2020ohnefibu#3. Programmparameter 60.10.160 anpassen|Programmparameter 60.10.160]] definiert ist. ==== Anpassung einzelner Auftraggeber ==== Möchten Sie, dass bei allen neu erstellten LV eines Auftraggebers der neue Steuersatz voreingestellt ist, passen Sie in der Adresse des jeweiligen Auftraggebers auf der Registerkarte **Details > Adresse** den **Vorgabesteuersatz** entsprechend an.\\ Hinterlegen Sie nur bei den Auftraggebern einen Vorgabesteuersatz, bei denen Sie nicht den MwSt.-Satz verwenden, der im Programmparameter 60.10.160 eingestellt ist. Bei allen anderen wählen Sie den Eintrag ****. {{:produkte:business_2020:faq:steuersatzadresse.png|}} ==== Mehrfachbearbeitung ==== Haben Sie eine Lizenz mit dem Modul **Kundenkompass** ermöglicht Ihnen die [[..adressen:adressdaten zuweisen|Mehrfachbearbeitung der Adressdaten]] innerhalb der Adressen-Suche das Umstellen des Vorgabesteuersatzes an mehreren Adressen gleichzeitig.\\ \\ Die Funktion der Mehrfachbearbeitung der Adressdaten berücksichtigt die im Suchergebnis selektierten Adressen: * Führen Sie zunächst die Adressen-Suche mit den gewünschten Suchkriterien aus. Sollen nicht alle im Suchergebnis angezeigten LV bearbeitet werden, selektieren Sie mit **Strg** bzw. **Shift** die gewünschten Adressen. * Mit Hilfe der Suchkategorie **Adresseigenschaft** können Sie die Auswahl der Adressen beispielsweise nach **Auftraggeber** einschränken. * In der [[..willkommen:programmbedienung#Spaltenauswahl]] steht zudem die neue Spalte **Vorgabesteuersatz** bereit. Filtern oder Gruppieren Sie die Datensätze in der Tabelle nach dem zu ändernden Steuersatz und führen die Mehrfachbearbeitung aus. * Wiederholen Sie den Prozess ggf. für den zweiten neuen Steuersatz. * Ist keine Adresse selektiert, werden für die Mehrfachbearbeitung alle Adressen des Suchergebnisses berücksichtigt. Diese Weiterentwicklung für DATAflor BUSINESS 2020 steht allen Wartungskunden im Rahmen des Patches vom 29. Juni 2020 bereit.\\ Möchten Sie die Programmfunktion nutzen, verwenden aber noch eine ältere BUSINESS-Version? Planen Sie schnell ein Upgrade ein. Eine detaillierte Beschreibung zur Vorgehensweise finden Sie auf der Wiki-Seite [[..adressen:adressdaten zuweisen]].\\ \\ Haben Sie eine Lizenz ohne das Modul **Kundenkompass** steht Ihnen zur Änderung des Vorgabesteuersatzes an Adressen mit der Eigenschaft **Auftraggeber** in den Firmendaten die Funktion [[..system:mehrwertsteuerpflege]] zur Verfügung. ==== Vorbelegung für neue Adressen ==== In der [[..adressen:vorbelegung]] der Adressen definieren Sie auf der Registerkarte **Details > Adresse**, welcher Eintrag beim Anlegen neuer Adressen im Feld **Vorgabesteuersatz** voreingestellt ist. Passen Sie die Vorbelegung ggf. an. ---- ===== 5. Steuersatz für neue LV vorbelegen ===== Beim Anlegen neuer LV ist der MwSt.-Satz voreingestellt, der im Programmparameter 60.10.160 hinterlegt ist, wenn zum Auftraggeber kein anderer Vorgabesteuersatz definiert ist.\\ \\ Möchten Sie, dass der neue Steuersatz verwendet wird, passen Sie den Programmparameter 60.10.160 entsprechend an.\\ {{:produkte:business_2020:faq:parameter_vorgabemwstsatz.png|}} ---- ===== 6. Erlöskonten an Standardleistungen anpassen ===== Im Programmbereich **Leistungen** können Sie zu Ihren Standardleistungen Erlöskontenzuordnungen hinterlegen, die bei Übernahme einer Leistung in ein LV als Position übernommen wird. Ist für das Erlöskonto, dass der Standardleistung zugeordnet ist, in der Finanzverwaltung ein Steuersatz definiert, wird das Erlöskonto der Standardleistung nur übernommen, wenn der Steuersatz des Erlöskontos zum Steuersatz des LV passt. ==== Anpassung einzelner Leistungen ==== Markieren Sie zunächst die Standardleistung im Leistungsbaum und öffnen Sie anschließend auf der rechten Bildschirmseite die Registerkarte **Zuordnung**. Im Auswahlfeld **Erlöskonto** können Sie jeder Leistung individuell ein Erlöskonto zuweisen. ==== Mehrfachbearbeitung ==== Die Funktion [[..programmdaten:finanzdaten]] ermöglicht Ihnen das schnelle Umstellen des Erlöskontos an mehreren Standardleistungen gleichzeitig. Diese Weiterentwicklung für DATAflor BUSINESS 2020 steht allen Wartungskunden im Rahmen des Patches vom 8. Juli 2020 bereit.\\ Möchten Sie die Programmfunktion nutzen, verwenden aber noch eine ältere BUSINESS-Version? Planen Sie schnell ein Upgrade ein. Eine detaillierte Beschreibung der Funktion finden Sie auf der Wiki-Seite [[..programmdaten:finanzdaten]]. ---- ===== 7. Steuerwechsel bei laufenden Bauvorhaben ==== Schreiben Sie nach Möglichkeit eine Teilschlussrechnung. Beachten Sie hierbei die steuerlichen Regelungen für Teilentgelte.\\ \\ Der Film erläutert Ihnen die Neuerungen und Besonderheiten beim Steuerwechsel innerhalb von Abschlagsrechnungsketten.\\ {{youtube>DvNGQa6PYcs?330x186}}\\ **Ausweisung der Steuerdifferenz auf TSR/SR**\\ Auf Teilschluss- und Schlussrechnungen steuern Sie im Druckmenü über die Option **Steuerwechsel im Detail ausweisen** wie die Steuerdifferenz aus vorherigen Abschlagsrechnungen im Band **Berechnung Wertzuwachs** dargestellt wird: ^in einer separaten Zeile ausweisen^in die Ausweisung der MwSt. des Wertzuwachses einrechnen^ |{{:produkte:business_2020:faq:wertzuwachs_mit_detailsteuerwechsel.png?300|}}|{{:produkte:business_2020:faq:wertzuwachs_ohne_detailsteuerwechsel.png?300|}}| {{:produkte:business_2020:faq:wertzuwachs_optionsteuerwechselimdetailausweisen.png|}}\\ \\ **zeitliche Abgrenzung**\\ Zur klaren Abgrenzung und Vermeidung späterer Missverständnisse sollten bei Juni-Rechnungen Belegdatum, Buchungsdatum und Leistungszeitraum im Juni liegen, bei Juli-Rechnungen im Juli.\\ \\ **Fibu-Übergabe der Steuerumbuchung in TSR/SR**\\ Nach Einspielen der Patches vom 13.08.2020 erzeugt DATAflor BUSINESS 2020 mit dem Drucken der Schlussrechnung Stornobuchungen auf den Konten des höheren Steuersatzes und neue Buchungen auf den Konten des niedrigeren Steuersatzes. Die Buchungen erhalten das Belegdatum der Schlussrechnung.\\ \\ Alle Informationen zur Fibu-Übergabe der Steuerumbuchung in TSR/SR finden Sie auf der Wiki-Seite [[..faq:mehrwertsteuersenkungjuli2020fibuhinweise]].